Отзыв лицензии обслуживающего банка — серьезная проблема для организации. Чтобы избежать неприятных последствий, компания должна обеспечить выполнение трех важных пунктов:

  • Грамотно вести отчетность с учетом факта блокирования средств компании, отказа в проведении операций и т.п.;
  • Проинформировать налоговую инспекцию о закрытии счета после ликвидации банка и не допустить налоговой задолженности в процессе ликвидации;
  • Провести мероприятия, направленные на возвращение части заблокированных средств (все, к сожалению, вернуть удается крайне редко).

До тех пор, пока не завершится конкурсное производство по банку и он не будет официально ликвидирован, компания не может списать заблокированные на счету средства. Списать их можно только после того, как данные банка будут исключены из ЕГРЮЛ. Но, учитывая, что процесс ликвидации кредитной организации может занять месяцы, в отчетности необходимо весь этот период отображать средства как актив (дебиторская задолженность).

Если накануне отзыва лицензии, компания передала в банк платежные поручения на перевод средств за оплату налогов в бюджетную систему РФ, но банк не успел их исполнить, то даже несмотря на непроверенную операцию и отсутствие средств у банка, налоговая недоимка у компании будет отсутствовать.

Однако чаще всего у налогового органа иное мнение — информацией о том, по каким причинам банк не выполнил операции, налоговики не владеют, следовательно — направят в адрес организации требование об оплате налога. Следующим шагом будут меры по принудительному взысканию задолженности.

Чтобы этого не произошло, необходимо написать в адрес контролирующего органа письмо, уведомив его о текущей ситуации и приложив копии всех доказательных документов. Если после этого последуют новые требования, действия налоговиков можно обжаловать. Практика показывает, что в судебном порядке бывает трудно доказать факт исполнения обязанности по уплате налога, однако при грамотном подходе это возможно. Как только подтвердится информация о ликвидации банка, компания должна передать в налоговый орган информацию о закрытии расчетного счета.

Как вернуть средства, замороженные на счету? Нужно заявить о своих требованиях временной администрации банка, которая вводится туда сразу после отзыва лицензии. Сделать это можно с момента назначения временного управляющего. Информация о сборе требований кредиторов публикуется в «Вестнике Банка России».

К письму о требованиях нужно приложить договор, выписки по счету и любые другие доказательные документы, реквизиты и данные компании. В течение 30 дней требования компании должны быть занесены в общий реестр. Это не гарантирует полного возврата задолженности, однако остается возможность хотя бы частичного возмещения потерь.

Самое сложное при отзыве лицензии обслуживающего банка — грамотно вести учет замороженных средств, правильно списать их впоследствии. Процесс связан с большим количеством тонкостей. Чтобы разобраться с ними, можно обратиться за помощью к независимым экспертам. 

ООО "Полезные консультации"
Написать директору

Если Вы недовольны нашим сервисом - обратитесь напрямую к директору